Différences entre indépendant et freelance

Si vous êtes indépendant, les 2e et 3e piliers sont des solutions pour préparer votre retraite et sécuriser votre avenir financier.

• Le 2e pilier (LPP facultative) permet de vous constituer une épargne retraite tout en bénéficiant d’avantages fiscaux. Vous pouvez y cotiser volontairement pour compléter votre couverture.

• Le 3e pilier est une solution encore plus flexible, idéale pour épargner à votre rythme tout en optimisant votre fiscalité. Il existe sous forme liée (3a), avec des déductions fiscales intéressantes, ou libre (3b), offrant plus de souplesse.

Le 2e pilier pour les indépendants 

Le 2e pilier fait partie du système de prévoyance suisse et assure une couverture pour la vieillesse, l’invalidité et le décès. Pour les salariés, il est obligatoire dès un certain revenu. Pour les indépendants, l’affiliation reste facultative mais peut être réalisée via une caisse de pension, une fondation de prévoyance ou l’institution supplétive LPP.

Avantages du 2e pilier

• Protection renforcée : couvre la retraite, mais aussi les risques d’invalidité et de décès.

• Équivalent à la couverture des salariés : permet d’avoir une sécurité similaire en cas de problème.

• Avantage fiscal : les cotisations sont déductibles du revenu de l’activité lucrative, ce qui réduit l’imposition.

Inconvénients du 2e pilier

• Moins de flexibilité qu’un 3e pilier, avec des cotisations fixes et des obligations à respecter.

• Coût plus élevé que certaines solutions de prévoyance privée, en fonction des revenus et des prestations choisies.

Le 3e pilier pour les indépendants

Le 3e pilier est une prévoyance privée qui permet aux indépendants de compléter leur épargne retraite tout en bénéficiant d’avantages fiscaux. Il existe sous deux formes :

• Pilier 3a (lié) : Destiné à la retraite, il permet de réduire ses impôts grâce à des cotisations déductibles du revenu imposable. L’argent reste bloqué jusqu’à l’âge légal de la retraite, sauf exceptions (achat immobilier, expatriation, activité indépendante).

• Pilier 3b (libre) : Plus souple, il fonctionne comme une épargne classique et ne bénéficie pas des mêmes déductions fiscales que le 3a. Il offre plus de liberté sur les retraits et les bénéficiaires.

Avantages du 3e pilier

• Avantage fiscal intéressant : Jusqu’à 20 % du revenu AVS peuvent être déduits, avec un plafond de CHF 34'416 si aucun 2e pilier n’est souscrit.

• Grande flexibilité : Les cotisations peuvent être ajustées selon l’évolution des revenus.

• Accès anticipé sous conditions : Possibilité de retirer les fonds pour un achat immobilier, un départ à l’étranger ou un lancement d’activité indépendante.

Inconvénients du 3e pilier

• Le pilier 3a est bloqué jusqu’à la retraite, sauf cas spécifiques.

• Moins de couverture pour l’invalidité et le décès que le 2e pilier, sauf si des options complémentaires sont souscrites.

Comparaison entre le 2e et le 3e pilier : quel choix pour un indépendant ?

Les indépendants en Suisse ont le choix entre le 2e pilier facultatif et le 3e pilier, chacun offrant des avantages spécifiques. 

Critère	2e Pilier (facultatif)	3e Pilier (lié et libre)
Obligation	Optionnel pour les indépendants	Optionnel
Cotisations	Fixées par le contrat de prévoyance	Variables : limitées pour le 3a, sans plafond pour le 3b
Déduction fiscale	Oui, selon les montants cotisés	Oui, jusqu'à 20 % du revenu AVS pour le 3a
Liquidité	Bloqué jusqu’à la retraite	Possible sous conditions (3a), libre (3b)
Protection sociale	Couvre la retraite, l’invalidité et le décès	Dépend des options souscrites

Vous cherchez une couverture similaire à celle des salariés ? → Le 2e pilier facultatif apporte une protection complète.

Vous voulez une épargne flexible avec des avantages fiscaux ? → Le 3e pilier 3a est une excellente solution.

Vous préférez une épargne sans contrainte ? → Le 3e pilier 3b permet une plus grande liberté d’utilisation des fonds.

Quel pilier choisir selon sa situation ?

Le choix entre le 2e pilier et le 3e pilier dépend de votre revenu, de votre besoin de flexibilité et de votre protection sociale. 

Vous avez un revenu élevé et souhaitez optimiser votre fiscalité ? → Le 2e pilier combiné avec un 3e pilier 3apermet de maximiser les déductions tout en garantissant une bonne prévoyance.

Vous cherchez une solution souple et accessible ? → Le 3e pilier (3a et/ou 3b) offre plus de flexibilité pour ajuster vos cotisations selon vos revenus et vos objectifs.

Vous voulez une couverture complète pour la retraite, l’invalidité et le décès ? → Le 2e pilier reste une option intéressante, avec des prestations complémentaires adaptées aux besoins de sécurité à long terme.