Ventilation des cotisations sociales à Genève (Taux et répartition)

Taux de cotisation à Genève en 2024

Type de charge sociale	Taux Employeur	Taux Employé	Remarques
Assurance-vieillesse et survivants (AVS)	4.35%	4.35%	Obligatoire pour tous les salariés et employeurs
Assurance-invalidité (AI)	0.70%	0.70%	Collectée avec l'AVS
Allocations pour perte de gain (APG)	0.25%	0.25%	Inclut le congé maternité et paternité
Assurance-chômage (AC)	1.10%	1.10%	Jusqu'à CHF 148,200 de salaire annuel
Allocations familiales (AF)	2.28%	0%	Entièrement à la charge de l'employeur
Allocation de maternité cantonale (AMat)	0.038%	0.038%	Uniquement à Genève
Contribution petite enfance (CPE)	0.07%	0%	Entièrement à la charge de l'employeur
Cotisation pour la formation professionnelle (LFP)	0.03% à 0.08%	0%	Dégressive en fonction de la masse salariale

Notes supplémentaires:

• LPP (Prévoyance professionnelle): Les taux varient généralement entre 7% et 18% du salaire coordonné, partagés entre employeur et employé.
• Assurance accident (LAA): Les cotisations pour les accidents professionnels sont à la charge de l'employeur, tandis que celles pour les accidents non professionnels sont payées par l'employé.
• Autres assurances: Certaines assurances, comme l'assurance perte de gain en cas de maladie, sont facultatives et les taux peuvent varier.
• Les indépendants paient la totalité des cotisations pour l'AVS, l'AI, et l'APG, mais ne sont pas soumis à l'AC ou à la CPE.

Pourquoi cotiser ?

Les cotisations sociales forment la base du système de sécurité sociale, qui protège tous les citoyens face aux aléas de la vie.

1. Les cotisations financent l'Assurance-vieillesse et survivants (AVS), vous assurant ainsi un revenu stable à la retraite. Cette assurance est cruciale pour maintenir votre niveau de vie une fois vos années de travail terminées.

2. L'Assurance-invalidité (AI) est là pour vous soutenir financièrement si vous êtes dans l'incapacité de travailler en raison d'un handicap ou d'une maladie de longue durée. C'est un filet de sécurité qui garantit que vous et votre famille puissiez continuer à vivre dignement malgré les défis de la santé.

3. L'Assurance-chômage (AC) offre un soutien financier si vous perdez votre emploi. Elle vous aide à traverser cette période difficile tout en vous permettant de chercher un nouvel emploi sans la pression immédiate des soucis financiers.

4. Les allocations familiales (AF) et l'allocation de maternité cantonale (AMat) apportent un soutien crucial aux familles, en aidant à couvrir les coûts associés à l'éducation des enfants et à l'accueil de nouveaux membres dans la famille.

5. Les cotisations versées par les employeurs au fonds en faveur de la petite enfance (CPE) et au fonds pour la formation et le perfectionnement professionnels (TFP) renforcent les infrastructures de garde d'enfants et soutiennent la formation continue. Ces investissements bénéficient à l'ensemble de la communauté en favorisant un environnement propice à l'apprentissage et au développement personnel.

Qui doit cotiser et quand ?

Si vous êtes employé, vos cotisations sociales sont automatiquement déduites de votre salaire par votre employeur. Ce système simplifie la vie puisque vous n'avez pas à vous soucier de les payer vous-même.

En tant qu'employeur, vous avez non seulement la responsabilité de déduire et de verser les cotisations de vos employés, mais vous devez également contribuer aux cotisations depuis votre propre poche. Cela inclut des cotisations spécifiques comme celles pour les allocations familiales ou la formation professionnelle.

Si vous travaillez à votre compte, vous êtes responsable du paiement intégral de vos cotisations sociales, basées sur votre revenu annuel net. Cela comprend l'AVS, l'AI et l'APG, mais pas l'assurance-chômage, à moins que vous n'optiez volontairement pour celle-ci.

Même si vous n'avez pas de revenu d'emploi, vous devez cotiser à l'AVS, l'AI et l'APG, selon votre fortune et les revenus de remplacement comme les rentes.

Quand doit-on cotiser ?

La période de cotisation dépend également de votre âge et de votre situation :

• Avant 18 ans : Vous n'êtes généralement pas soumis aux cotisations sociales.
• De 18 à 20 ans : Vous commencez à cotiser au 1er janvier de l'année de vos 18 ans, mais seulement si vous êtes salarié ou indépendant. Si vous n'avez pas d'activité lucrative, vous n'êtes pas encore soumis aux cotisations.
• Après 20 ans jusqu'à l'âge de la retraite : Tout le monde est soumis aux cotisations. Pour les personnes sans activité lucrative, les cotisations sont dues jusqu'à l'âge de référence.
• Après l'âge de référence : Si vous continuez à travailler, vous continuez à cotiser sur le montant de votre salaire qui dépasse 1'400 francs par mois, à moins que vous ne renonciez à cette franchise.