Comparateur de 3ème pilier

Chez les femmes, l’âge de la retraite AVS actuel est fixé à 64 ans, chez les hommes à 65 ans. En connaissant votre sexe, nous pouvons calculer le nombre d’années durant lesquelles vous pourrez épargner pour votre pilier 3a.

Nous prenons l’âge officiel de la retraite AVS (64 ans pour les femmes, 65 ans pour les hommes) et nous faisons la différence entre celui-ci et votre âge.

Nous prenons le nombre d’années que vous allez épargner jusqu’à la retraite multiplié par les versements mensuels ou annuels que vous avez indiqués.

• Au maximum CHF 6’826 par année si vous êtes salarié
• Au maximum CHF 34’128 par année si vous êtes indépendant, mais au maximum 20% de votre revenu net d’exploitation

• Si vous utilisez l’argent pour votre retraite ou une retraite anticipée (jusqu’à 5 ans avant l’âge de la retraite AVS)
• Si vous quittez définitivement la Suisse.
• Si vous utilisez l’argent pour la construction ou l’achat d’un propre logement.
• Si vous utilisez l’argent pour rembourser une hypothèque. (Dans la pratique cela est correct mais ce n’est pas dans la loi ….)
• Si vous renoncez à votre activité professionnelle dépendante actuelle et débutez une nouvelle activité professionnelle indépendante.
• Si vous débutez une activité professionnelle indépendante et n’êtes plus soumis à la prévoyance professionnelle.
• Si vous touchez à une rente entière d’invalidité de la part de l’Assurance Invalidité fédérale (AI)

Afin de pouvoir conclure un 3ème pilier 3A, vous devez :

• Avoir au minimum 18 ans
• Avoir un revenu soumis à l’AVS
• Être domicilié en Suisse

Toutes les personnes majeures ayant une activité lucrative en Suisse peuvent souscrire à un 3ème pilier 3A. Il est également possible de souscrire à un 3ème pilier pour les travailleurs frontaliers, cependant aucune déduction fiscale ne sera possible dans la majorité des cas. Sauf dans le canton de Genève où il est nécessaire d'avoir demandé une taxation ordinaire ultérieure (TOU) anciennement connue sous le nom de statut de \"quasi-résident\" afin de profiter des déductions fiscales du 3ème pilier A.

La fiscalité du 3ème pilier 3A est très avantageuse, les montants que vous investissez chaque année sur votre 3ème pilier sont entièrement déductibles de votre revenu imposable:

• Au maximum CHF 6’826.- par année pour une personne salariée
• Au maximum CHF 34’128.- par année pour une personne indépendante

Les capitaux que vous avez sur votre 3ème pilier A n’entrent pas dans votre fortune imposable et le retrait du capital est imposé à un taux spécial réduit. Le montant de cet impôt sera dans tous les cas bien inférieur à l’économie d’impôts réalisée grâce aux déductions durant toute la durée du contrat.

Vous pouvez déduire les versements de votre 3ème pilier A de votre revenu imposable. Le montant concret de l’économie fiscale dépend du taux d’imposition et ce dernier varie d’une commune et d’un canton à l’autre. Dans tous les cas, plus vous payez dans votre 3ème pilier A, plus vous économisez d’impôts.

• Pour un salarié il est possible d’économiser jusqu’à CHF 2’900 par année en impôts
• Pour un indépendant le montant économisé peut aller jusqu’à CHF 15’000

Oui il est possible d’avoir plusieurs 3èmes piliers 3A, tant que la somme totale des primes versées ne dépasse les montants maximaux autorisés (CHF 6’826 pour les salariés et CHF 34’128 pour les indépendants).

Le nombre de 3èmes piliers 3A possibles acceptés par les impôts pour la déduction fiscale dépend du canton.

Méconnu du grand public, le 3ème pilier B, petit frère du 3ème pilier A, présente des avantages différents et complémentaires. En effet, il est libre d’impôt à la sortie (pas d’impôt sur la prestation de capital) bien que la valeur de rachat ait une incidence pour l’impôt sur la fortune.
Ses conditions de retrait sont bien plus souples et ses plafonds de déduction sont fixés en fonction de la situation familiale du contribuable. Celui-ci est déductible fiscalement dans les cantons de Genève et de Fribourg uniquement

La plupart des 3ème piliers vous offriront uniquement la possibilité de retrait sous forme de capital. D’autres vous offrent une rente. Toutefois, une fois le capital reçu, vous avez ensuite la possibilité de choisir de quelle manière vous allez l’investir, une rente, un bien immobilier, ou consommer le capital petit à petit.